过账与冲销

过账是什么

过账把凭证从业务准备状态推进为正式账务事实。已过账凭证的核心会计内容不能直接修改，避免历史账务结果被静默改写。

过账前检查

1. 当前组织和账簿正确。
2. 凭证日期及会计期间允许过账。
3. 凭证行完整，借贷合计平衡。
4. 科目有效，所需维度已经填写。
5. 凭证未被重复过账或冲销。
6. 当前用户拥有过账权限。

点击过账后等待系统返回结果，不要连续点击。成功后核对状态和过账日期。

冲销是什么

冲销通过生成与原凭证经济影响相反的记录抵消原账务影响。原凭证和冲销凭证都会保留，形成可审计链路。

冲销不等于：

• 删除原凭证。
• 把已过账凭证改回草稿。
• 直接编辑原凭证金额。

冲销前检查

• 确认要撤销的是正确凭证。
• 确认冲销日期和期间可用。
• 记录业务原因。
• 检查是否存在后续依赖或已经生成的冲销凭证。

操作失败

若提示期间关闭、凭证状态不允许、已冲销或权限不足，不要修改数据库绕过。记录凭证号、当前状态、期间和提示信息后交由财务主管或管理员处理。