主题
使用科目树与辅助核算策略
适用场景
建立或调整科目层级，并控制凭证分录是否必须、可以或禁止填写业务伙伴、部门、分类、库位和项目。
完成结果
科目在树中位于正确层级，对目标账簿和组织可见，凭证审核与过账能按预期校验辅助核算维度。
前置条件
- 已确认企业采用的会计准则和科目编码规则。
- 需要父级时，上级科目已经存在。
- 已明确科目适用的账簿和组织范围。
- 已与财务负责人确认五类辅助核算策略。
建立科目树
- 打开“科目”列表，使用展开或收起功能查看现有层级。
- 点击“新建”，填写科目编码、名称和科目类型。
- 需要层级时选择“上级科目”。科目类别由科目类型确定，不应手工制造类型与类别冲突。
- 设置账簿范围。留空表示可用于所有兼容账簿；选择账簿表示只用于该账簿。
- 在“可用组织”中设置组织，并决定是否“包含子级”。
- 保存后回到列表，确认父子位置、层级、类别和状态。
当前系统不强制只有末级科目才能过账。父科目和子科目都可能被凭证使用，因此调整层级或停用前要检查已有凭证、报表映射和过账规则。
配置辅助核算策略
对业务伙伴、部门、分类、库位和项目分别选择：
| 策略 | 凭证行行为 |
|---|---|
| 不允许 | 该维度必须留空 |
| 可选 | 可按业务需要填写 |
| 必填 | 审核和过账前必须填写 |
保存科目后，用一张测试草稿验证必填和禁用行为，再用于正式业务。
成功标志
- 科目树展开后父子关系和编码顺序正确。
- 切换账簿或组织时，科目可见性符合配置。
- 凭证分录遗漏必填维度时被阻止，填写禁用维度时也被阻止。
- 报表方案和自动过账规则仍引用有效科目。
常见问题
切换组织后找不到科目
检查科目的可用组织、“包含子级”和停用状态。没有组织限制的科目是共享科目，不要因临时看不到而重复创建编码。
选择账簿后科目减少
科目列表只保留通用科目和明确属于该账簿的科目。这是账簿范围控制的正常结果。
自动月结或重估提示科目要求必填维度
这些自动流程按汇总金额生成凭证，不能提供所有明细维度。为自动流程选择不要求必填辅助维度的专用科目，或调整业务设计后重新检查。