主题
执行期末外币重估
适用场景
月末存在外币货币性科目余额或应收应付未结项，需要按期末有效直接汇率重新计量本位币账面价值。部分页面仍可能显示历史名称“期末外币调汇”，其业务含义与本文的“期末外币重估”相同。
完成结果
系统保存不可覆盖的重估运行和逐项快照。调整额不为零时，生成并自动过账期末外币重估凭证；没有调整额时仍可保存运行记录。
前置条件
- 当前组织已配置本位币。
- 选择的是已经结束、月度及上级层级均打开的期间。
- 当前组织可使用目标账簿，且本月尚未月结或年结。
- 已为当前组织和账簿配置不同的未实现汇兑收益、损失科目。
- 每个外币在期末日或之前具有有效的直接汇率。
- 历史外币分录的原币金额、汇率、方向和本位币金额完整一致。
操作步骤
- 在“会计期间”中选择目标月度，打开“期末外币重估”。
- 查看权威检查清单，确认期间、账簿、本位币和重估设置通过。
- 如设置缺失，选择收入类的未实现汇兑收益科目和费用类的未实现汇兑损失科目，点击“保存并重新检查”。
- 核对“期末直接汇率”的汇率日期和直接汇率。
- 核对“汇总与未结项外币暴露”中的原币余额、重估前账面值、重估值和调整额。
- 处理缺失汇率、历史原币金额或辅助核算策略阻塞后，点击“重新检查”。
- 所有检查通过后勾选确认，点击执行按钮。
- 查看运行修订、快照行和生成的凭证。
普通货币性科目按“科目 + 币种”汇总；应收应付按来源未结项重估，并保留业务伙伴信息。
冲销重估
- 在已完成运行中点击“冲销本次调汇”。
- 核对修订和原凭证后确认。
- 系统按原凭证逐行交换借贷并自动过账冲销凭证，原运行和原凭证不会被删除。
存在后续有效重估、后续月结、依赖年结，或本期已经月结时，必须先按最新依赖顺序处理，系统才允许冲销。
成功标志
- 页面显示已完成修订及完成时间。
- 快照保留汇率日期、汇率、原币余额、账面值和调整额。
- 调整额非零时可看到已过账重估凭证；冲销后可看到反向凭证和已重新开放状态。
常见问题
提示缺少期末汇率
在汇率维护中补充当前组织、目标外币到本位币、期末日或之前有效的直接汇率，然后返回页面重新检查。
提示历史原币金额阻塞
不能用当前汇率反推历史原币金额。应查明原始业务事实并完成可审计修正。
重估完成后为什么不能补记业务
这是期间顺序控制。先冲销本次重估，再补录或修改普通凭证，之后重新执行重估和月结。